正确的资金管理应当怎样做

2022.10.16

正确的资金管理应当怎样做
弄懂现金的性质是管好现金的重要前提，但想要真正将现金管好也并不容易，还需要遵循一些逻辑和管理步骤，至少接下来我们讲到的都不能漏掉，每一项都考虑到并且执行到位就不会失控。
一、分类记录：收支分类，及时记录，始终对收支和存余有计划性
首先是对客观数据的有效记录。不仅要对收支有一个比较细致的分类，也需要建立及时沟通和信息传递的机制，并将现金收支的计划做好。
1.依据业务规划与历史积累提前划分收支类别
划分收支类别的目的在于充分尊重公司历史发展，并同时兼顾未来成长需求。不能撇弃历史，更不能固守原有而不思更新，必要时应系统、完整地重建公司现有数据的支撑架构。许多公司面临的问题是持守原有的模式不敢打破，因为一旦打破就有可能无法重建，分类杂乱、缺乏系统规划，公司越大就会越发吃力。应当组织专业力量对公司未来的发展做出充分的预估，对于可能会出现的收支都结构化地搭建起来，然后将现有的数据按照新的架构重述，并将此数据切换到如图4-9所示的新架构下严格执行，这就是让公司进入正规化的开始。

图4-9 收支分类新框架图

2.明确各类别规则，消除类同盲区
当类别被重述并细化以后，可能操作人员就会产生许多盲区，不知道相似类别应当如何分配。例如，研发支出、薪酬归属等判断因素较多，对利润的影响也会因为分类不同而不同。这就需要企业在执行新分类之前，首先将容易产生盲区的地方做出明确的书面指引，帮助操作者学习和做出准确判断。这样就不会因为逻辑更新后导致操作人员茫然不知所措，要知道企业越发展就越发依靠操作人员录入数据的准确性。因为将来数据的处理只有进入体系的那个时点是人工操作，剩下的都是由信息系统自动完成的。就像小说《三体》里描述的一样，往往最底层的工作人员才能改写整个人类甚至是宇宙的历史。
3.不仅收支分类，存款也应当有大致分类
资金的计划性不仅限于流入流出的预计，更应当对每个时点的存量做出应有的分类预估，也就是确保现有存量现金的计划性，必要时需要专款专用。同时，企业需要建立对未来一段时间日常支出现金的足量储备，例如公司账面上是否需要存储未来半年到一年的日常费用开支额度，确保公司不会因为资金吃紧而导致经营失败。
4.计划有排序，按照周转周期以及重要程度排序
无论是流量计划还是存量计划，都应当按照重要性来排序。排序的目的就在于一旦出现冲突，应当知道如何快速做出抉择。首先，如果没钱支付就会资金断裂的，一定排在首要地位；其次，同等级重要程度的，排期靠前的更重要。在保证底线式生存考虑以后，就需要考虑资金对业务的最优贡献性和最佳使用效率贡献度，也就是钱花在哪儿对公司的发展帮助最大，那么它的优先次序就更靠前一点。
从整体上来说，企业应当遵循如图4-10所示的三个维度来正确管理现金。记录历史是首要的，也是重要的管理数据来源，否则规划筹划将无从谈起。然后，依据记录的情况规划现存量，确保公司始终有钱。最后，时刻不忘未来资金的筹划，确保公司持续有钱。