第十二章 基金管理人的内部控制（下）

基金交易业务控制和售业务控制1.销售业务控制
(1传推介材料必须经过审核
(2)严格审核客户开户资料，符合反洗钱和销售适用性规定。 (3)中购、赎回和转换交易中请均经过客户的理授权， 健确及时地行
(4)建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协汉约定。
(5)制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。 (6)制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。
(7)制定相关政策。确保投资者信息得到保护。
(8)客户投诉得到及时价当的记录和处理。
2.交易业务控制
(0)基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令者直接进行易。
3公可应建实易想系统、预管系统和易反绣系统彩售视关全设施。
(3哲资指令当进行技确认规与完整后可魏行如出现指念烤规或其异意时税机炙门和人员。
/28/
(4)公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。
(5)建立完善的交易记录，每日投资组合列表等应当及时核对井存档保管。
(6)建立科学的交易绩效评价。
考点5 会计控制措施
(1)应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
(2)应当建立财务组织和账务处理体系，正确设置会计账博，有效控制会计记账程序。
(3)应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
(4)应当采取合理的值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在依值时点的份值。
(5)应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会务0 哆妥停保管密押业务用章、支票等重要凭据和会计档产艳会沙资料的调阅手续防此会计数据的失和世密、产制定财务之更批制度和费用投箕理办法守家财制度和财经纪