IPO项目遭现场督导，海通证券再收监管罚单，2名保代被通报批评

红星资本局1月30日消息，继年初被深交所开出罚单后，海通证券保荐业务再收罚单。与以往不同的是，这次的IPO项目是二次申报，但在受理阶段便遭监管层现场督导。

1月29日，上交所公布了《关于对海通证券股份有限公司及有关责任人采取监管措施的决定》及《关于对保荐代表人晏璎、谢丹予以通报批评的决定》。其中，晏璎、谢丹作为海通证券指定的项目保荐代表人，履行保荐职责不到位，存在包括关联方核查不充分、收入核查不到位、毛利率及成本核查不到位的违规行为。

上交所表示，该项目为二次申报项目，前次申报报告期为2017年度至2020年1-6月，本次申报报告期为2020年度至2022年度，其中2020年1-6月为重叠段。上交所在该项目本次受理阶段对保荐人开展了现场督导，该项目已撤回申报。

上交所表示，保荐人对发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求具有全面核查验证责任。鉴于发行人前次申报报告期存在体外资金循环等财务内控问题，且前后两次申报报告期存在部分重叠段，保荐人未能勤勉尽责，未对关联方及疑似关联方体外资金循环的情况予以充分关注并审慎核查，同时也未对发行人收入、毛利率及成本核算等方面开展充分核查，履职尽责不到位。晏璎、谢丹作为保荐代表人对此负有直接主要责任。

上交所经现场督导发现，海通证券存在首发保荐业务履职尽责明显不到位、投行质控内核部门未识别项目重大风险及对尽职调查把关不审慎等缺陷。有关责任人对公司上述行为负有责任，未能审慎勤勉执业。上交所对海通证券予以监管谈话，对时任保荐业务负责人姜诚君、时任内核负责人张卫东、时任质控负责人许灿予以监管警示。

去年以来，海通证券保荐业务多次收到罚单，涉及多起IPO项目。

2023年6月，上交所对海通证券处以监管警示，原因是上交所在发行上市审核及执业质量现场督导工作中发现，海通证券作为河南惠强新能源材料科技股份有限公司、明峰医疗系统股份有限公司、上海治臻新能源股份有限公司申请首发上市项目的保荐人，存在对重要审核问询问题选择性漏答，对发行人的收入确认、存货、采购成本、资金流水和研发费用等核查不到位等违规情形，并且保荐业务内部质量控制存在薄弱环节。

今年1月5日，海通证券收到深交所的监管函，相关保荐代表人陈城、景炀也被深交所通报批评。深交所表示，海通证券在担任江苏沃得农业机械股份有限公司IPO项目保荐人的过程中，存在以下违规行为：未就实际控制人所持股权冻结情况持续履行尽职调查职责并及时向本所报告；对关联方资金拆借披露的准确性未予充分核实；未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情况予以充分关注；未经同意改动招股说明书。

Wind数据显示，2023年初以来，海通证券首发保荐项目共96起，仅次于中信建投和中信证券，其中撤回并终止的项目多达19起。仅看投行业务，2023年上半年，海通证券投行业务收入在所有券商中排名第四，为19.49亿元，同比下降13.18%；投行业务利润为8.43亿元，同比下降14.71%。