北交所年报季后已连续出具四张警示函，这些问题被重点关注

北交所上市公司2023年年报披露工作结束不久，北交所已连续对其中业绩快报、业绩预告过程中存在信息披露违规的上市公司及其董事长、高管出具四张警示函。从这四张警示函披露的违规事项看，多数系信息披露违规，但也出现了一起违规使用募集资金的情况。

总体而言，进入5月北交所这四张警示函主要涉及花溪科技、大地电气、拾比佰、志晟信息四家上市公司。

5月11日，北交所公告显示，花溪科技于2月23日披露业绩快报及业绩预告，后于4月26日披露业绩快报及业绩预告修正公告，将归属于上市公司股东的净利润由244.76万元修正为336.28万元，差异幅度为37.39%。

37.39%的这一实际数据差异幅度超过20%，根据相关规定，北交所认为花溪科技违反了相关规定，已构成信息披露违规。

事实上，花溪科技已经是年报季结束以来，北交所公示的第四起业绩快报、业绩预告构成信息披露违规的案例。大地电气、拾比佰及志晟信息3家业绩快报、业绩预告中构成信息披露违规的情况如下：

除了本次2023年年报季出现信息披露违规外，据这四张警示函显示，北交所也就核查中发现的2023年半年报及2023年三季报信息披露违规情况进行公示。

例如，因安全生产费计提有误，花溪科技于2024年4月29日发布公告，对2023年半年度报告及2023年三季度报告进行更正。其中，对2023年半年度报告中净利润的调整金额为14.45万元，调整比例为5.8%；对2023年三季度报告中净利润的调整金额为14.45万元，调整比例为2.41%。

北交所认为，花溪科技披露的定期报告存在财务数据错报，违反了相关规定，亦构成信息披露违规。

再如，志晟信息于2023年10月26日披露了2023年第三季度报告。后于2024年4月26日披露关于2023年第三季度报告的更正公告。其中，营业收入调减356.92万元，调减比例为3.81%，营业成本调减332.30万元，调减比例为5.41%。志晟信息未能保证信息披露的真实、准确、完整，同样构成信息披露违规。

值得关注的是，在这四张警示函还出现一起违规使用募集资金。

2023 年年度，志晟信息财务人员误将募集资金专户内的合计20.44万元款项用于支付不属于本次募集资金项目的费用，构成违规使用募集资金。据悉，志晟信息已于2024年4月将上述款项退回募集资金专户。

根据相关规定，北交所已对花溪科技、大地电气、拾比佰、志晟信息四家公司及其相关责任主体，采取了出具警示函的自律监管措施，同时这四家公司及其相关责任主体也均被记入证券期货市场诚信档案数据库。

众所周知，高质量的上市公司群体是北交所高质量发展的基础，也是投资者分享企业发展成果、取得合理投资回报的源泉。近年来，市场各参与主体明显感受到北交所持续加强上市公司监管。

2024年2月北交所制定并发布了《推动提高北交所上市公司质量行动方案》。在此方案指引下，北交所表示将“突出以投资者为本的理念，坚持问题导向、目标导向”“推动形成一批主动服务高水平科技自立自强、创新成色足、公司治理规范、可信赖的上市公司群体”。

2022年8月，北交所采取了一系列提高上市公司实际控制人、董监高等“关键少数”合规意识的举措，同时持续强化“关键少数”监管力度。