梁涛：应适当增加个人养老金领取条件

2023年12月29日，第十三届中国社会科学院社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2023》在京召开，本次论坛的主题为“个人养老金与制度优化”。

中国银保监会原副主席梁涛在论坛上表示，从目前个人养老金运行情况来看，反映的问题主要包括账户管理灵活性不足、个税递延效应有限、产品的渠道不通畅、金融产品供给急需发力以及消费者参与度有待提高等。

对此，梁涛提出了五点建议，包括降低个人养老金的准入门槛、进一步优化税收制度安排、金融行业要错位竞争、探索建立统一的个人养老金综合信息服务平台及进一步加强对金融机构的动态监管等。

在降低个人养老金的准入门槛方面，梁涛表示，建议适当放宽个人养老金资金账户开户限制，不再以参加基本养老保险作为开立个人养老金账户的前置条件，提升民众参与养老保险第三支柱的积极性，尽可能将各类收入群体、就业群体，特别是需要保障的灵活就业群体纳入个人养老金制度，不断扩大目标受众。“同时，适度提高取用的灵活度，变强锁定为弱锁定，在有效管控的前提下，适当增加个人养老金领取的条件，保障参与人在发生重大变故的情况下大额资金的应急需求，增加本人及直系亲属重大疾病、伤残等特殊情况为法定金额全额领取。子女读书、赡养老人、偿还债务等情形为部分领取条件，更好地平衡制度的原则性和灵活性，提高账户资金的使用效率。”

在进一步优化税收制度安排方面，梁涛表示，在当前的EET的基础上，建议通过丰富税收的优惠选择，鼓励不同税基群体积极参加个人养老金，凸显制度的普惠性。“对于灵活就业群体，在允许开办个人养老金的账户下，是否可以考虑打通第二、三支柱的税收政策支持？允许灵活就业者按照第二、三支柱合并的额度给予税收减免。”

在金融行业错位竞争方面，梁涛称，建议银行机构要发挥信用度高、网点众多的渠道优势，保险机构要发挥专注养老长期资金服务场景广的专业优势，证券机构要发挥自身投资的优势，坚持需求导向，不断加强个人养老金产品的创新。针对不同年龄阶段和风险承受能力的群体设计养老金融产品，实行错位竞争提供全生命周期的养老金融规划，满足其个性化、多元化的养老保障需求，把个人养老金真正办成长期的、年金化的养老产品，防止简单的挪储。