1讲，电子发票

智能征管下的建筑业专项问题风险剖析与处理方法，中宏凯创创始人段旭初和财务总监罗敏学习，孟杉主讲，2023-5-16




【课程背景】


随着 “金税四期”升级上线，新的征管格局也全面开启，这种税收征管新格局对长期会计核算不规范、账目处理混乱的建筑企业而言，也面临着巨大的涉税风险，建筑业是我国国民经济的支柱产业之一，我国在“十四五”规划中对建筑业提出“工业化+数字化”的转型要求，2022年，《民法典》稳步施行，建设工程施工合同司法解释全新修订，工程总承包合同示范文本发布，新收入准则已全面执行，建筑企业正面临法、财、税多维度相互交织、错综复杂的新环境。加之建筑企业营改增的习惯延续，导致建筑企业核算问题没有得到进一步的改善和提升，另外建筑企业独有的专项问题所存在的风险更是有待寻求合适的解决方案，在新的智能征管模式下，企业的风险越来越无法隐藏，建筑企业迫切解决风险的问题迫在眉睫。


【课程收益】


1.掌握智能征管模式的征管手段

2.掌握建筑企业专项问题的处理技巧

3.掌握建筑企业风险的管控方法。

4.给出问题解决方案，演示操作细节，落地可用5.提供实务实用工具，提高工作效率


【受益对象】


企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理


【精彩内容摘要】


第一讲 智能征管模式的分析金税四期上线了吗？什么时候上线？与金税三期有何不同？智能征管模式下的管理系统解析


第二讲 建筑企业采购环节的专项问题建筑企业对供应商的选择建筑企业采购时应选择一般纳税人还是小规模纳税人取得普通发票与专票与企业利润的影响；专票进项不抵扣计入成本更有利吗？建筑企业采购固定资产的注意事项建筑企业在没有一般计税项目时采购固定资产应做哪些准备？建筑企业分包业的核心要点建筑企业分包商如何选择？应取得何种发票？建筑企业取得个人代开的“劳务费”发票可以扣除吗建筑企业取得的材料发票可以作为分包扣除吗？建筑企业进项税额的核心要点建筑企业既有一般计税又有简易计税，进项税额需要注意什么？


工具——建筑企业进项税额管理手册建筑企业无票支出的自查与处理建筑企业的无票支出是否可以在账上列支？建筑企业无票支出如何在账面列支需要注意哪些风险点？建筑企业机械租赁支出无票不入账的风险点？


第三讲 建筑企业销售环节的专项问题建筑企业销售合同的管理销售合同应必备哪个条款用来规避财务风险？销售合同中的收款方式与企业的涉税风险有哪些关联？销售合同中关于清包工、“甲供材”方式应如何体现？销售合同中的价款应总价约定，还是价税