理财 《如何有效管理每一分 》上：如何打造“黑客家庭理财薄”

——· 关于本书 ·——

《如何有效管理每一分钱》将会计理念完美融合于家庭理财，利用资产负责表、复式记账法等会计知识帮你管理家庭财务，更有“只贴购物小票”“浪费清单”等记账小技巧，真正做到轻松、高效管理你的每一分钱。

——· 关于作者 ·——

小山龙介，1975年生于福冈县。现为名古屋商科大学大学院准教授（主讲商务模型论）、商务模式改革协会代表理事、日本能乐谣队协会理事、商务模式学会的主要负责人。拜宝生流主角方能乐师的佐野登为师，2015年参演能《土蜘》。著有《整理的艺术》系列。
山田真哉，1976年生于神户市，大阪大学文学系日本史专业毕业。曾担任中央青山审计法人，在普华永道会计师事务所任职后独立。在本职工作之外，也担任企业CFO或监事，政府委员，经济电视节目的监制等。

——· 本书金句 ·——

1.浪费我们时间的东西也是负债的一种。
2.本来能够做到的事情却没有做到，这种情况也是一种成本，用经营战略的术语来说，就是机会成本。
3.大部分人都是依靠情感而活，所以他们才会买一些不适合的东西，反而丢掉了最重要的东西。
4.如果仅凭借感情，是不可能做出正确判断的。为了取得平衡，我们还需要有理智的思维方式。
5.对于某个信息，不能肤浅而急躁地下结论，应该将一切事物换算成货币价值，在据此来整理思路，这就是我们说的会计思维。

——· 核心内容 ·——

一、运用会计思维，打造“黑客家庭理财薄”
1.现金余额法则。
以前我们制作家庭账本，需要将每天的开销事无巨细一一记下，这样不仅非常花费精力，还不容易坚持。最麻烦的是，一旦漏记了一笔，最后算出来的金额就对不上了。相比之下，作者小山龙介和山田真哉提出的“现金余额法”就要简单省事很多，只需记录当天钱包余额就行。其换算公式是，早上钱包中的金额-晚上睡觉前钱包中的金额。这样记账不仅简单、不易出错，还会起到存钱罐效果。当我们发现卡里的余额像存钱罐一天天增多时，就会产生更大的存钱热情和积极性。
2.纸币法则。
即不计算零钱的整钱法则。日常活中，有一些小的开销会精确到几毛钱，我们在记账时，可以直接以元为单位，忽略掉这些零头，不受困于细枝末节，把时间用来分析家庭财务状况上。
3.随意法则。
记录资金余额，相当于记录下某个时间点上的资金状况，就好比按下快门后记录的瞬间状态。传统的记账就像录视频，需要每天都记账，一旦少记了一笔，就会出问题。“黑客家庭理财簿”则反其道行之，随心所欲，想记就记，一周记一次，一个月记一次，甚至半年记一次都可以。

二、如何重新梳理自己的资产。
1.贷款余额法。
月底清账时经常会出现入不敷出的情况。为了应对这一难题，作者提出来，我们在制作“黑客家庭理财薄”时，不仅要记录资产，还要记录贷款余额。只有搞懂了每个月赚多少钱、花多少钱、欠多少钱时，才会对自身的整体财务状况有足够的了解。“贷款余额法”的节流效果，比之前提到的“现金余额法”更显著。当我们发现需要还的贷款超出预期时，自然而然就会收紧开销，努力工作。
2.零残值法。
会计规则是以“有形的资产会因其损耗而逐渐归零”为前提的，如机械设备、汽车、家用电器等，都会折旧，逐渐贬值为零的。这种折旧思路同样适用于家庭财务。残值就是剩余价值，零残值就是把最终不会留下任何价值的资产，以零来计算。所以，当我们在买东西时，多考虑一下折旧问题，或许能及时的制止不理性的消费，减少不必要的开销。
3.资产换购法则。
在会计学思维下，只有两种东西是不会折旧的，它们分别是地球和艺术。虽然地球可能会在数百亿年后消失，但那毕竟是很久之后的事情了，因此一般认为地球的价值是不会变少的。地球，换句话就是土地，对于普通人来说土地意味着房产。
除了土地，会计学上还认为艺术也是不会贬值的。比如达·芬奇的名画《蒙娜丽莎的微笑》，并不会因为时间的流逝而贬值。因为土地和艺术的保值效果好，引起了人们的追逐。

三、如何快速积累终身财富？
1.预算管理法。
在公司，预算有专人负责，管钱的和花钱的并不是同一个人，所以能够严格把关，控制预算。但家庭财务情况就大不相同了，赚钱的是你，花钱的也是你，这样很容易控制不住自己，随意花钱。对此，作者小山龙介和山田真哉提出了“预存费用型节约法”，就是事先估算好这个月开销，然后存到手机钱包里，当月日常开销都从手机钱包里支付。这样一来，手机里不仅有详细支出记录，还能提醒你注意钱包余额，控制开销。
2.学会计算机会成本。
机会成本是指失去了原本应该得到的利润。沉没成本是指以往发生的与当前决策无关的费用。因为机会成本是对机会假设后产生的假想费用，并不会像沉没成本和生产成本那样有直接金钱损失，所以它非常容易被人忽视。就像有的大学生逃课去兼职，不仅浪费了学费，牺牲了学习时间，还失去提升自己专业知识的机会，其实这个成本是非常高昂的。如果一开始能具体问题具体分析，先计算好成本，是会做出更理性的判断的。
3.复式记账法。
常常会有人发出这样的疑问“钱都花哪儿去了？”这是因为人们平时只注意到了花钱的结果，却没有深究其中原因，那么如何才能发现其中原因呢？如果在记账时能记下钱花钱的原因和结果，就能根据其中因果关系找出其中原因，小山龙介和冈田斗司夫将这种记账方法称为“复式记账法”。传统的单式记账法通常只记录花钱的结果，无法了解事情全貌。比如，我花了5000块钱买了一台电脑，单式记账法这样记录：买电脑，5000块。而复式记账法则将花钱的原因和结果都配套记录在案，它是这样记录的：账户余额，买电脑减5000块。固定资产，加一台5000块电脑。这样一来，不仅能清楚有多少负债和资产，还可以根据其中的因果联系，找出问题所在。

撰稿：沐飞鱼

讲述：辰天

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