养老投资必修课04：企业年金，跟您有啥关系

以前在找工作的时候，我们往往会问企业有没有“五险一金”，以此来判断企业的待遇好不好，现在很多公司为了吸引优质人才，会采用增加“一金”的方式。比如“五险二金”就是在五险一金+企业年金。那么到底什么是企业年金，企业年金到底是怎么交的，如何缴纳、何种条件下可以支取呢？

一、什么是企业年金？

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。也就是企业建立企业年金，企业交一部分钱，员工交一部分钱，共同组成一个账户，交给专业的管理机构管理。在员工退休的时候，除了可以领取因缴纳社会保险所获得的“退休金”，还能领取因缴纳企业年金而获得的另一份“养老金”。

从职工个人层面看，虽然前期缴纳了一些费用，但是在退休的时候可以多领一份退休金,可以弥补基本养老保险的不足，有利于进一步提高职工退休后的收入水平和生活质量，保障合理品质的退休生活。

二、征缴情况

1、缴费方面

企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%，具体情况还需要由企业和职工根据实际情况协商确定。比如企业缴纳了8%，那员工最多缴纳4%，企业缴纳了6%，那员工最多缴纳6%。

缴费端比较简单，但领取上相对比较复杂，个人和企业缴纳的部分归谁所有，最后能拿到多少，如果换工作了怎么办？

2、领取方面

职工企业年金个人账户分为个人缴费部分与企业缴费部分，职工个人缴费及其投资收益自始归属于职工；企业缴费及其投资收益要依据企业与职工的约定，可以约定此部分收益自始归职工所有，也可以约定随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人的比例，但完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。

三、投资收益

先来看企业年金的投资范围：从《企业年金基金管理办法》规定的投资范围来看，整体风险依然偏低，高风险的股票等权益产品的投资比例不得高于30%。

数据来源：《企业年金基金管理办法》，好买基金研究中心整理

但从实际配置情况来看，2018年底，全国企业年金备案的养老金产品合计571只，其中固定收益类产品372只，资产净值约3891亿元，占比81.56%；权益类产品162只，资产净值307.5亿元，占比6.4%，剩余均为货币型产品。因此整体上看，目前企业年金投资主要以固收类产品为主导，权益类市场参与度不高。

从收益上看，Wind数据显示，从2007年开始扩大投资范围后，整体年均投资收益率达到7.43%。除了2008年、2010年、2011年外，其他年份均跑赢通胀，扣除通胀后的实际收益率约为4.75%。

总结：

企业年金是除了可以领取因缴纳社会保险所获得的“退休金”之外的另一份“养老金”。在征缴方面有特定的规定，在投资上大多数年份可以跑赢通胀。未来随着第二支柱的逐步普及，企业年金的占比有望不断提高。下节课我们讲讲商业养老保险。

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