孙友文老师说风险-《内部控制》课堂分享1

深圳市职业经理人发展研究会风险管理专业委员会组织的全国首个风险管理人员碰撞、交流、互动语音分享平台，为企业基业长青用风险管理专业保驾护航。

【分享讲师】孙友文老师

美国达信集团中国负责人，具有有国际四大会计师事务所工作背景，作为项目负责人为多家大型企业提供过咨询服务超过1 年。孙老师主要负责为中国区的企业和机构提供专业的风险和内部咨询服务，参与了国家和部分地方政府的风险管理指导性文件的起草和审阅工作，所服务的客户多数为中国的世界5 强企业。

【课程纲要】

1.1 内部控制概述

l 内部控制相关概念

l 内部控制目标

l 内部控制的原则

l 内部控制类型、要点、措施和方法

l 内部控制的范围

l 良好的内部控制特征

l 内部控制的地位与作用

l 企业内部控制框架

1.2 内部控制的五大要素

l 控制环境

l 风险评估

l 控制活动

l 信息与沟通

l 监控

1.3 内部控制体系设计、实施与评价

l 内部控制体系设计考虑要点

l 内部控制体系设计基本方法

l 关键业务控制设计实务要点

l 内部控制体系建立与实施

l 内部控制体系评价要点

1.4 内部控制与相关管理实践的关系

l 内部控制与公司治理

l 内部控制目标与平衡计分卡

l 内部控制与流程管理

l 内部控制与操作风险管理及合规风险管理的关系

l 内部控制在企业全面风险管理中的作用

l 内部控制体系与其他管理体系的关系

2 了解以下内容

2.1 了解内部控制发展历史与未来发展趋势

2.2 了解本地区与国际范围内部控制理论与实践

2.3 了解内部控制的局限性

2.4 了解有关内部控制重要的国际准则（例如COSO标准、萨班斯法案、ISO31 等）

2.5 了解管理控制与财务控制的不同

2.6 内部控制人员素质要求

▉【谁适合学】

●居企业风险控制与决策岗位的高层领导（企业执行/非执力董事、总裁/副总裁、经理/副经理、或企业中位居控制管理高层的决策参与者、国企中的负责人等）

●企业风险管理委员会成员；

●企业风险与危机专职（或兼职）管理人员，如风险乎席执行官、风险总监、企业内控/合规负责人、风险经理、风险责任人等（也包括与企业风险分 析与评估领域相关人员）；

●风险管理相关岗位人员（与审计、运营、战略、法律、合规、监察、质量/安全等相关人员）；

●负责行业风险管理监管的公务员；

▉【为什么学】

■能够从企业战略风险的高度理解实施当代企业全面风险管理的意义；

■能够主持实施将风险管理实践同企业常态管理有机相融合；

■了解和掌握企业全面风险管理基本的策略、方法、工具与手段；

■能主持企业风险管理体系设计与建设实施；

■有能力出具有关企业全面风险管理的单一或综合解决方案；

■能全面系统地接触新的企业经营管理思维和体系，拓展视野，掌握与国际接轨的风险管理理念及国际通行的风险管理语言，为企业创建新的竞争优势提供理论支持；

■练就“内功”，有效满足或提前准备有效满足上市公司监管机构对上市企业内部控制制度建设、内控评价、内控审计以及相关信息披露的强制要求；

■引入全面风险管理全系建设，增强企业风险意识，提高企业多元化发展和战略变革的成功性；

■以保障企业战略目标实现为目标，为企业有效管理战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险、安全环境风险等提供整体思路框架和策略工具、从新的角度提升企业管理能力，建立可持续竞争优势。

■培养企业自己的具有岗位胜任能力和职业素养的风险管理、内控专业人员、补足企业人才结构，突破人才瓶颈，规避盲目招聘、无效猎头的风险等。

▉证书背景

①“国际领先、国家注册、行业唯一、企业认可”企业风险管理与内部控制职业资格认证体系；

②获得国务院会议级别肯定的国际和国内唯一企业风险管理与内部控制专业课程体系；

③在国内，CERM能与“双证”对接挂钩，能与“企业高技能人才补贴/加薪”挂钩；

④在国外，CERM在国际移民认可、就业或高校留学/实习加分，上百个国家普遍认同；

⑤人社部旗下合法与唯一的评价类风险管理（包括内部控制）领域注册职业资格；

⑥共享全球及中国最大风险管理智库。

▉课程开发机构

国际开发机构：亚洲风险与危机管理协会（ RCM）

国家批准机构：中华人民共和国人力资源和社会保障部职业技能鉴定中心（OST ）

亚洲风险与危机管理协会（ RCM）：全球三大风险管理领域组织（ISO、COSO、 RCM）之一，是全球第一个将WTO下企业整体化风险管理定义为研究宗旨的社团组织；是全球第一个从行业角度推出《企业风险管理人员职业标准》的协会； RCM建设有全球最大的ERM“风险管理智库”。

▉国家引入说明

2 5年12月8日签发了劳引字[2 5] 2号文件(劳社厅（2 5）432号)，此举标志着亚洲风险与危机管理协会( RCM)的《企业风险管理课程》项目正式从国家最高政府归口管理的角度引进中国。

▉往期合影