曾虚增利润119亿元 康得新原董事长钟玉被判处有期徒刑15年 ｜封面财经

封面新闻记者朱宁

12月6日下午，江苏省苏州市中级人民法院对被告单位康得新复合材料集团股份有限公司以及原董事长钟玉、原董事徐曙、原财务总监王瑜、原资金部主管张丽雄、康得集团原财务总监吴晓雁违规披露、不披露重要信息罪等一案公开宣判。

案件信息公告显示，钟玉因违规披露、不披露重要信息罪、欺诈发行证券罪、骗购外汇罪及背信损害上市公司利益罪数罪并罚，被判处有期徒刑15年，并处罚金2020万元。其他责任人员因参与相关犯罪分别被判处有期徒刑并处罚金。

苏州市中级人民法院公告

需要指出的是虽然从罚金方面来说，相比之下此次处罚并不算“巨额罚款”，但从总体处罚来说，判处有期徒刑15年在A股也是极为罕见，堪称近年来A股最严厉处罚。

曾虚增利润119亿元

公司被处罚后强制退市

判决显示，江苏省苏州市中级人民法院已立案受理了11名投资者起诉康得新公司、钟玉等40名被告证券虚假陈述责任纠纷一案，并决定适用普通代表人诉讼程序审理个人投资者起诉案件，于2024年12月6日作出苏05民初1473号民事裁定，确定权利人范围。机构投资者起诉案件另行分别立案审理。目前相关案件正在进一步审理中。

康得新财务造假的故事要从2019年初康得新无法偿还15亿元短期融资券说起。

自2019年1月起，康得新开始出现债务违约的情况，账面有122亿元银行存款，却无法兑付10亿元的债券，引发市场广泛关注和质疑。

同月，康得新公告称，接江苏证监局通知，于2019年1月22日收到证监会送达的《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案调查。

2019年7月证监会宣布拟对康得新等作出顶格处罚和终身市场禁入措施。彼时，证监会新闻发言人表示，对康得新等作出行政处罚及市场禁入告知。据介绍，2015年到2018年期间虚构采购、生产等研发费用等方式虚增营业成本和研发费用、销售费用，通过这些方式虚增利润119亿元。

2021年2月28日，康得新披露了追溯调整后的财务报表，显示2015年—2018年连续4年亏损。

据处罚决定书，康得新2015年至2017年年度报告存在虚增营业收入、利润总额等虚假记载行为，而瑞华所在提供审计服务期间均出具了标准无保留意见的审计报告。

近期多起上市公司被从严处罚

实际上，与此前“罚酒三杯”的环境不同，近期A股上市公司违法行为可谓是从严从重。

11月15日，回天新材发布公告称，公司控股股东之一致行动人章锋因犯操纵证券市场罪，被法院一审判处有期徒刑八年，并处罚金1.5亿元，没收违法所得。回天新材是中国胶粘剂龙头企业，今年67岁的章锋曾长期担任该公司董事长。

章锋此前不仅是回天新材的控股股东和实际控制人，还长期担任董事、董事长等职务。2022年1月6日，公司召开第九届董事会第一次会议，聘任章力为公司第九届董事会董事长，章锋则被聘为终身名誉董事长。

从其被处罚原因来说，2023年2月1日，回天新材公告称，章锋与杨莲花已办理离婚手续。根据协议，章锋所持股份转让一半给杨莲花，并且二人将所持股份的表决权全部委托给章力。同年3月17日，章锋因涉嫌操纵证券、期货市场罪被公安机关采取刑事拘留措施，随后于11月17日被安徽省合肥市人民检察院起诉至合肥中院。

此外，11月13日晚间，翰宇药业发布公告称，公司原董事、高级管理人员袁某成犯挪用资金罪一案，已收到广东省深圳市中级人民法院的终审裁定。袁某成非法挪用公司资金1685万元，被判处有期徒刑三年六个月。

涉及罪名较多、涉案金额巨大

因此处罚力度较强。

“A 股市场的违法犯罪行为及判罚情况各有不同，涉及多种罪名和不同的情节严重程度。”河南泽槿律师事务所主任付建认为处罚之重的依据在于钟玉的案件性质恶劣、涉案金额巨大，还有其他一些案件也存在严重的违法情节和较重的判罚，多项罪名成立且性质恶劣。

“该案件涉及的违法事实繁多，包括复杂的财务造假手段、多方主体的参与以及多种罪名的认定等，需要监管部门和司法机关进行深入细致的调查、取证和审理工作，以确保对各犯罪嫌疑人的罪责认定准确无误，这就导致了从立案到最终判罚历时较长。”付建说。

“上市公司欺诈发行、财务造假、大股东违规占用上市公司资金等问题历来为市场所关注。”A股一家上司公司董秘对记者表示，这次处罚给上司公司董监高震撼还是很大，看到以后都有一些讨论，主要是量刑方面，让市场看到监管对于违法行为的处罚力度和决心。

另有行业人士表示，严厉的处罚能够对其他上市公司和市场参与者起到警示作用，使其不敢轻易触碰法律红线，从而维护证券市场的正常交易秩序，促进市场的公平、公正和透明。