财务报告设计-写一份老板喜欢看的财务分析报告

财务报告设计-写一份老板喜欢看的财务分析报告

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参与即学习分享即成长,喜马拉雅的朋友,你好,欢迎收听《韩坤珏·财务经理30讲》。


今天,咱们要聊的主题是:如何快速写一份老板喜欢看的财务分析报告。




日常工作中,自己写的报告,老板基本不看,很多财务人员就说老板不关心财务,其实不是的。之所以不看,是因为老板都是非财务出身,而你写得报告太专业了,对方根本搞不懂是什么意思,你又解释不清楚,所以,慢慢,就不问了,导致你以为老板不重视财务,其实这是大错特错了。




那我们,如何让老板关心你写得呢?




首先,你必须得写老板关心的问题。


最关心什么,那一定是自己公司经营指标的完成情况了,那你就围绕这个核心的问题写。




其次,你这个报告里面,要能帮老板解决问题。


知道了老板最关心指标,那没有完成,是什么原因,解决办法是什么?如何落地,落地的条件是什么,你要写出来。




最后,整个报告,一定要用老板看得懂的语言表达。




财发发,是韩氏集团新上任的财务负责人,刚上任,公司就要开半年度经营分析会议。董事长就告诉他抓紧写一份财务报告,开会用,最后扔一句:


写得靠谱点,让人能看懂,关键是有用。




公司所有财务人员都在现场,听得有点蒙,这是什么意思?难道以前我们写的报告,老板看不懂?是不靠谱,没有用?




财发发领了任务,得完成呐,所以,先找到以前的报告,一看,立刻就明白了为啥董事长会那么说。以前的报告里面,全是这个率,那个率的专业指标与术语不说,老板最关心的事情,一样也没提。




拿着以前的财务报告,面对团队的不解与委屈,跟大家说:咱们一起看看这份报告,问大家几个问题,看看,能从这里面找到答案不?




1、 去年咱们集团的年度经营指标是多少,完成了多少?都是怎么完成的?


2、 去年咱们集团哪些部门完成了自己的经营任务,哪些没完成?为什么没完成?那些完成的,具体情况又如何?


3、 今年咱们集团的现金流咋样?到底缺不缺钱?如果缺钱,什么时候压力最大,准备如何解决?这些解决办法,真正落地,需要多长时间,能不能保证资金链的安全?




其他不说了,就这三件大事,从咱们这份报告里面,能找到答案么?


不能吧?对不对?


既然没有,对老板来说,这份报告就是没有用,对自己没用的东西,你会喜欢?


肯定不会。所以,董事长才会那样说。


既然知道了原因,如何实现董事长的要求呢,很简单,那就是:


抓住不同报告的重点与关键,展开分析。




我们都知道,财务分析报告从时间上来分,有三种:


《月度财务分析报告》


《半年财务分析报告》


《年度财务分析报告》


看名字都叫《财务报告》,其实里面分析的侧重点完全不一样了。




咱们先来看:


一、《年度财务分析报告》


年度分析,就是年末算总帐的时候,董事长肯定关心,我这一年:


1、卖了多少钱


2、花了多少钱


3、赚了多少钱


4、还剩多少钱?


5、我欠别人多少钱


6、别人欠我多少钱?


7、我还压着多少钱,没收回来。




所以,你只要把以上这七个数说明白了,就可以了;那如何详细说明呢?咱们一起来看:




在年报分析中的第一个数据:


1、卖了多少钱。


首先要说明咱们集团今年的总销售情况,集团销售额如何,每个控股子公司的完成情况,每个大区域公司完成如何,每个版块前五名又是谁?


同时,最关键的是,结合去年签的经营责任状,重点把没完成指标的公司、部门、产品拉出清单来,做详细的拆解,谁没完成,为什么没完成,如何解决等等;


这就是总、分、细的应用,其他6个指标全部按这个标准来,董事长一看就明白,而且能迅速找到原因,因为,老大比我们更懂业务,只是缺乏数据支撑罢了。




再比如:


2、花了多少钱。


这个指标是分析容易、预测难;你只要提前把每年的支出分成几大项,进行定项分析即可。


比如:为员工所发生的所有支出、为生产经营的所有采购类、设备类支出;为融资发生的所有支出等等,进行分类;


然后,对标着去年的管控目标,一一对标着看有没有超支,哪项超支,为啥超支?是客观原因,还是主观原因?


比如,如果是采购超支,那是材料价格上涨,还是换供应商了?如果是市场统一上涨了,那是不可控;如果是换供应商导致的,那就得找原因,为什么换供应商?理由是什么,有没有上会审批,有没有走招投标等等,只要分析到底,一定可以分析到位。




3、关于赚了多少钱,还剩多少钱;


一个是利润,一个是现金,这两者不是一回事,但两者又有联系。


所有的股东,最基本的关注是今年分红的基数是多少,有没有足够的资金支撑来分钱;很多时候,有利润没现款,只能先分红挂帐,但是这样做,会影响股东们的情绪;所以,一个利润数,一个现金数,这两个指标是老板,更是股东们所关心的,在分析时,一定要注意到,不然问到这个事情的时候,会非常的被动。




4、关于“我欠别人多少钱”、“别人欠我多少钱?”


这两个数,一个是应付,一个是应收。领导的关注重点,一般在应收款上。


而这个应收款,简单看是欠款分析,是帐期的分析,但实际上又不仅仅是,它涉及到销售人员的提成设计、涉及到企业的信用政策,也涉及到销售模式的设计;


比如,对于销售政策,我们到底是赊销,还是一手交钱一手发货的现销?这样一来,又涉及到了价格的设计,赊销与现销价格政策肯定不一样,对不?


再比如,如果有一家公司,是我们最大的客户,而且还是一家行业内的大公司,那对于他的政策,那就不仅仅是价格问题,更多的是站在战略高度上看了,因为,他能给我们带来更多的、价格以外的东西;


所以,我们在分析时,要把上面这些全部考虑到,特别是今年的应收款要超过去年时,我们就得在报告中重点提醒领导注意了。




5、关于我还压着多少钱没收回来。


这个指标,会让你在第一时间想到存货,无论是成品,还是半成品;其实,它还包括咱们的对外投资。如果分析时,忽略了,那我们的领导一定会感觉工作不到位,那这份报告就存在了瑕疵。




以上,是对《年报》七个数据如何分析的思考,一定记住,财务分析报告是写给老板的,不是写给自己的,所以,一定要以老板的诉求为核心去展开。




说完了年报,咱们再看看


二、《半年度财务分析报告》。


半年报时,董事长关心什么呢?我们的副总们、各职能部门负责人又关心什么呢?


就是一句话,也就是“年度过半,指标过半”那个江湖传说。


每个人都在关心指标完成率,无论是谁,都得有个交待,这半年,都干了些啥?


比如:


1)    去年做的计划,到现在了到底实现了多少?


2)    年度过半,指标有没有过半?为什么没有过半?


3)    怎么解决?多长时间解决?


4)    下半年的宏观经济情况,对集团的原定计划有没有影响,大不大,要不要调整呢?


5)    如果外部没影响,只看内部,那集团去年做的预算指标,到年底能不能实现,要不要调整?如何调整呢?


总之,《半年度财务分析报告》就是两件事,一个是反映年度指标的完成进度,一个是与年度经营计划结合,明确预算调整与否。




最后,我们看看


三、《月度财务分析报告》


这个分析,更加的具体,它就是完成一件事---“盯执行


比如:


1)    集团公司这个月的指标有没有完成?谁没完成?---找出来


2)    哪个区域、哪个产品卖得好?哪些又卖得不好?---逐一列出来


3)    卖得不好的,什么原因?是人的问题,还是市场的问题?---给出答案




关于这些详细分析,咱们后面重点讲;总之,每个月度的指标执行盯不好,到了半年度、年度,一切都晚了。




小结:


最后,回到咱们的总、分、细原则上来,三个报告的定位非常清晰了:


《年度财务分析报告》就是总


《半年度财务分析报告》是分


《月度财务分析报告》就是细


只要我们把握住,每一类报告的分析重点、关键点、细节,就能写出董事长说的那个“靠谱点、有用点”的报告了。




当然,在这个过程中,一定记住,所有的表述,不要用专业术语,不要用专业指标,要用大白话把专业问题讲清楚,让非专业人员看得懂,才是我们的水平。




好,今天就到这里,


关于财报的编制,你还有哪些好的建议,欢迎评论区留言,一起探讨;


感谢收听,我是韩坤珏,咱们下节课,不见不散,byebye……


以上内容来自专辑
用户评论
  • 华华_极简护肤达人

    你又解释不清楚,好扎心。 幸好听了韩老师的,报告不要整专业术语。 要是按照以前的做法,我可能就被扫地出门了。

  • 听友68865700

    韩老师的课真的是满满的干货!让人听了还想继续听,百听不厌!我一口气报了几门课!感恩遇见韩老师!

    韩坤珏财税运营必修 回复 @听友68865700: 太感谢了,我很想知道这是哪位?记得小窗告诉我。

  • 五花肉_bc

    已购买 请问老师有群可以讨论吗?

  • 东莞何向荣

    今天听了韩老师讲财务分析报告,又有了不一样的收获。原来,写一份老板看得懂,用得上的财务分析报告,对公司来说有如此高的价值,而且还能提升财务部的重要性。 如果你也想知道韩老师在课程里面都讲了些啥,不妨一起来听听,韩老师怎么说?

  • 1524449jokm

    老师:您好!请问课程有讲义吗?

  • 1888663hjab

    财报的分析,每次都要修改很多遍,为什么?提供的数据都会被怼,为什么?在没有听韩老师的课程之前觉得自己好迷茫,怎么都是自己的问题,听了这个课程之后,顿悟了,需要了解老板的需求,他想知道啥。就是同频。

    韩坤珏财税运营必修 回复 @1888663hjab: 方向不对,努力白费。

  • Helen_k86

    是我想要的课程 正在写总结,没有思路,没有逻辑 韩老师的课程给了我思路,太及时了 年度分析,半年度总结,月度跟进 妥妥哒

  • 花花_4yr

    听了韩老师的财报分析,我现在给老板的财报分析,就照着老师的模板,结合自己公司的实际,整合成自己的模板了,现在我觉得按着模板分析,发现自己的思路都特别清晰,顺着数据,自己都能感觉老板可能会想问什么,然后提前整理好,直接给他先报上去。韩老师,一直说要跟老板同频,以前打死我也不敢问老板,看了财报有哪里不懂的吗,或者您还想了解什么数据,我没提供到位的,可以告诉我。现在我都敢理直气壮的去说了。

  • 索小会

    做了这么多年会计,真的不会分析报告,这个价格我速速购买,满满干货

    韩坤珏财税运营必修 回复 @索小会: 感谢感谢,感谢一路支持

  • 听友377093038

    听完受益匪浅,知道怎么写财务报告了,谢谢韩老师

    韩坤珏财税运营必修 回复 @听友377093038: 写的过程中,有问题,随时探讨