谁是主要责任人？

《巴伦周刊》中文版和《老⻁证券》共同推出课程 《赴美上市操作指南:公司和你的“财务自由”之路》，可以被视为中国准上市公司的操作手册。

通过经典案例和教训，以美国资本市场为例，梳理上市路径上的必要环节，并给出具备可操作性的建议。

同时，对于在互联网大厂工作的朋友而言，公司给你配发的期权到底是应该怎么计算收益？如何更高效地通过期权实现财务自由等问题同样可以在专辑中找到答案。

上节课我们已经讲解了赴美IPO项目中涉及的各方律师团队，也讲解了各个律师团队的主要工作职责，那么这节课我们分享一下各个律师团队工作职责中非常重要的一块工作，法律尽职调查。

在深入讨论法律尽职调查之前，我们先从整体上来看一下为什么要做尽职调查，尽职调查包括哪些类别？然后再来重点讲解一下法律尽职调查。除了最为常规的中国法项下的尽职调查之外，IPO项目中还将伴随着其他专项的尽职调查，我们也需要了解。

本次课程的重点如下：

尽职调查工作主要有两个层面的意义，第一个层面，尽职调查是撰写招股书的前期准备工作，招股书的很多章节内容需要依赖尽职调查对事实的查明。第二个层面，尽职调查也是为了满足法律规定的要求，是美国证券法项下特定责任人免除责任的一个有效抗辩。

法律尽职调查主要由律师主导。对于法律尽职调查而言，对境内主体的尽职调查在整个尽职调查工作中非常重要。项目一启动，中国律师会根据境内经营实体的情况出具一份非常详尽的法律尽职调查清单，由发行人回答。如果发行人情况比较复杂，那么律师不仅需要调阅文件资料，还需要进行现场访谈等。

除中国法项下的尽职调查，IPO项目中还将伴随着其他专项的尽职调查，比如董事和高管尽职调查、美国金融业监管局（"Finra”）尽职调查、外国反腐败问题、针对美国外国资产控制办公室制裁问题等专项调查。

一起来听课了解一下吧。