第八集：我没有按规矩办事，会受到惩罚么？——违反外汇管理政策的法律风险

我没有按规矩办事，会受到惩罚么？——违反外汇管理政策的法律风险

提起黄光裕，各位朋友都知道他国美电器创始人，他曾在2010年被判刑14年。不过，各位可知道，当年黄光裕被指控最重的罪名是非法经营罪，那他因为什么而被指控非法经营呢？原来，黄光裕曾在澳门赌场赌博，欠了数亿元的赌债。

但是澳门的赌场拒绝接受人民币还债，他没有办法，只好在2007年，将人民币8亿元通过“地下钱庄”结算成港币后归还了澳门赌场。后来，法院认为黄光裕以人民币偿还港币债务的行为，是变相买卖外汇，属于非法买卖外汇的行为，且数额特别巨大，破坏了国家金融市场秩序，应以非法经营罪定罪处罚，于是，他因为违规换汇被判有期徒刑八年，并处没收个人财产两亿元。

从这样一个知名案例说开来，今天王律师想给大伙儿讲讲违规换汇可能会受到什么样的处罚。为了防止太宽泛，我就讲三个大家平常问我问得最多的问题： 

1、如果我利用亲戚朋友每个人五万美元换汇额度，分别换汇，再集中在境外使用，会有什么后果？

2、如果我曾经利用地下钱庄换一笔钱出境，会有什么法律责任？

3、如果通过资金对敲换外汇，违法么？

好，下面就来逐一解释说明，并且附上我查到的审判案例。

问题一：如果我利用亲戚朋友每个人五万美元换汇额度，分别换汇后再集中在境外使用，会有什么后果？

国家的《个人外汇管理办法》第七条规定：银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。（本系列课程为沃晟法商学院王芳律师原创，若有侵权，我们将追究经济责任。）后来银行出台了一系列的监控细则不允许这种“蚂蚁搬家，积少成多”的操作手法，如果这样做情节比较严重的话，既涉及到行政处罚责任（包括罚款、列入黑名单），也可能涉及到刑事责任。我们来看看法律依据：

《外汇管理条例》第三十九条规定：违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

以下是王芳律师查到的现实中处罚案例：

行政处罚案例：内蒙古籍宋某分拆逃汇案  

2015年7月至2016年12月，宋某为实现非法转移资产目的，利用本人及其亲属、朋友共计54人的个人年度购汇额度，以出国留学费、就医、境外旅游等虚假名义将个人资金分拆购汇后汇往其境外账户，非法转移资金349.27万美元。该行为违反《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其处以罚款68.3万元人民币。  

问题二：如果我曾经利用地下钱庄换一笔钱出境，会有什么法律责任？ 

有些朋友早年想移民或是想作境外资产配置，正好手里有闲钱，便通过地下钱庄将上千万的人民币换汇出境，同时还给地下钱庄几个百分点的“手续费”，如今数十个国家开始实施CRS，境外金融帐户的信息又交换给了我国大陆税务局。因此，有些人便开始担心数年前的换汇历史来。（本系列课程为沃晟法商学院王芳律师原创，若有侵权，我们将追究经济责任。）抛开CRS不说，我们来看看在外汇管理政策是如何要求的。

《外汇管理条例》第四十五条规定：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。由此可见，承担的行政处罚后果是——警告、没收违法所得、罚款。在此我附上一个案例。

行政处罚案例：陕西籍陈某非法买卖外汇案

2016年8月至9月，陈某为实现非法向境外转移资产目的，将2600万元人民币打入地下钱庄控制的境内账户，通过地下钱庄兑换外汇汇至其香港账户，金额合计389.06万美元。该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条，构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条，处以罚款169万元人民币。

私自买卖外汇情节严重的话，还可能会涉及到刑事责任，前面讲的黄光裕的案例就是。法律依据是：《全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇的决定》，其中第四条规定：在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重的，依照刑法22条的规定定罪处罚。

这里的刑法第225条就是我们说的非法经营罪，最高人民法院后来有了司法解释，认为在外汇指定银行和中国外汇交易中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，就按照刑法非法经营罪定罪处罚：

1、非法买卖外汇二十万美元以上的；

2、违法所得五万元人民币以上的。各位可以想见，起刑点还是很低的。

问题三：如果通过资金对敲换外汇，违法么？ 

有的朋友还问我，说如果境内甲公司向我借笔钱，然后境外乙公司替甲公司还钱，并且还的是外汇，还到我在境外的某银行帐户，这样“一借一还”，俗称对敲，这样的民间借贷是否违反外汇管理规定呢？

我个人认为，这里的资金对敲分成两种，

一种是地下钱庄最常用的经营模式，长期通过境内境外多家公司走帐平衡，明显的属于对敲，这个肯定是违法的，这方面的法律责任我在上述第二个问题中已经讲清楚了。

第二种情形不是地下钱庄，而是我通过某个做外贸生意的朋友帮忙，人家正好有外汇，于是境内给了朋友人民币，境外朋友给了我外币，朋友也并未从中收手续费营利，那这种民间借贷行为算不算违规呢？这种情况我个人分析认为也是违反了我国的外汇管理政策的，原因是我国《个人外汇管理办法》第30条规定：境内个人从事外汇买卖等交易，应当通过依法取得相应业务资格的境内金融机构办理。换句话说，换汇业务只能是金融机构有资格办理，不允许公民私下交易完成。

各位朋友，外汇方面的违法违规情形很多，这里不能一一解释，王律师选择了三种最具代表性情形作了说明，各位可以看到，相关违规风险还是很高的，咱们尽量选择合规的换汇方式吧，避免产生不必要的麻烦。

经过长达四个月的调查、研究与整理，我终于完成了八集外汇系列课程，每一集都付出了时间心血，每一集都做了尽职调查，每一集都是原创，还精心制作了一些图表，这可能是全中国独一无二的外汇套系课程了，感谢各位的坚持学习，王律师会继续和大家一起努力！

本系列课程为沃晟法商学院王芳律师原创，若有侵权，我们将追究经济责任。