汇算清缴|2021年度企业所得税务实操作

课程背景：在税收政策日新月异，监管要求越来越严的背景下，企业财务、税务从业人员需要尽快熟知各项税收政策、最新税收申报流程等。

本课程基于在此背景下结合财务、税务人员实际工作中遇到的难点、疑点问题，特邀实战派老师梳理相关重点、难点问题，结合老师的实操经验和理论基础制作本课程。

讲师简介：康健;中国注册税务师;高级会计师;高级税务咨询师;中国注册税务师西部培训基地教授;西南财经大学讲座教授;四川大学金融总裁班特聘教授;湖南大学客座

教授课程大纲：

模块一 企业所得税汇算清缴中的票据风险与争议

（1）企业所得税税前扣除票据管理要求

（2）企业所得税扣除凭证管理实务操作;

模块二 ;以案说表——年度汇算清缴申报表填列精讲，

专题一 ;2020-2021年度税收新政对企业所得税汇算清缴的影响及风险把控的关键点

专题二 ;企业所得税申报表填列实务及汇算清缴的疑点、难点问题剖析

（1）企业基础信息表填报技巧

（2）企业所得税年度申报表主表填报技巧

专题三;一般企业收入、成本支出、期间费用明细表填列分析及风险注意事项

（3）一般企业收入明细表

（4）《一般企业成本支出明细表》

专题四;纳税调整项目明细表填列分析及风险注意事项

（1）收入类调整项目

（2）扣除类调整项目

（3）资产类调整项目

（4）特殊事项调整项目

（5）特别纳税调整应税所得

（6）其他

专题五 ;企业亏损税前弥补及税收优惠

（1）企业所得税弥补亏损

（2）免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报技巧

（3）《所得减免优惠明细表》 A107020

（4）抵扣应纳税所得额

（5）减免所得税优惠

（6）税额抵免优惠

专题六 ;境外所得及总分机构申报表填写

（1）境外所得税收抵免